모든 근로자는 근로소득(월급)에 대해서 일정부분 세금을 내게 됩니다. 1년 12개월 기간동안 월급을 받게되면 공제내역 항목을 확인할 수 있는데요. 일반적으로 근로소득세, 지방소득세, 국민연금, 건강보험, 장기요양, 고용보험 등 내야할 세금이 많습니다. 그런데 이런 세금이 정확하게 납부가 되었는지 확인하고 실제보다 더 내었는지, 덜 내었는지 확인을 하는 과정이 연말정산이라 생각하면 됩니다. 다음에서 간단한 용어를 알아보시고, 최고의 혜택을 얻어보세요!
연말정산 뜻 바로알기
1. 소득공제 뜻은?
2. 세액공제 뜻은?
3. 처음하는 신입을 위한 세액감면제도
연말정산 바로알기
최근에는 홈텍스에서 간편하게 소득공제 신청자료를 제출할 수 있고, 추가적인 자료는 내가 속한 회사에 제출하면 대부분의 회사가 알아서 처리하게 됩니다. 연말정산을 이제막 시작하는 신입사원들이라면 궁금한 사항이 있을텐데요, 직장 10년차인 제가 과거를 생각해 보면 이런 생각이 들었습니다.
Q. 세금을 잘못내는 경우도 있나? 어떤 경우에 덜내고, 어떤 경우에 더 내는걸까?
이런 생각을 누구나 한번쯤은 하게 됩니다. 이것에 대한 답변을 간단한 예시로 살펴보면 다음과 같습니다.
일반적으로 월급 100만원에 10만원의 세금을 낸다라고 가정해 봅시다. 12개월간 나는 총 120만원의 세금을 내는 것이 맞는데요, 실제로 내 월급이 도중에 올랐을 수 있고(보너스, 추가 수당등) 여기에 세금이 추가적으로 나가지 않았다면 돈을 더 내야 합니다. 또한, 소비촉진과 현금흐름이 원활하도록 하기 위해 정부에서 카드공제, 월세공제, 기부금등 소득공제, 세액공제리스트를 알려주는데요. 예를들어 내 월급의 30%를 카드로 사용했다면 10%를 월급에서 공제하겠다고 정했다면 어떻게 될까요?
월급이 90만원이 되면서 내야할 세금은 10만원 보다 내려가게 됩니다. 따라서 연말에 결정되는 세액(세금)이 120만원 보다 내려가게 되며 더낸 차액분 만큼 정해진 급여기간에 추가로 받게되는 것입니다. 반대라면 더 내야겠죠.
따라서, 12월 한해의 월급을 마감하고 내가 1년간 벌어들인 총 수입과 세금을 놓고, 여기에 공제내역을 추가하여 적정하게 내었는지를 판단하는 것입니다.
소득공제 뜻은?
총 월급(소득)을 줄여준다로 이해합시다.
소득공제는 근로자의 종합소득금액에서 일정액을 공제하여 납부해야 할 세금을 줄이는 방식입니다. 소득공제는 공제대상 금액에 따라 공제율이 달라집니다. 예를 들어, 의료비 소득공제는 공제대상 금액의 70%를 공제해주며, 교육비 소득공제는 공제대상 금액의 15%를 공제해줍니다.
해당 예시에 대한 수치는 매년 연말정산 기간에 정부정책에 따라 바뀌게 됩니다.
세액공제 뜻은?
총 세금을 줄여준다로 이해합시다.
세액공제는 근로자가 납부해야 할 세금에서 일정액을 공제하여 납부해야 할 세금을 줄이는 방식입니다. 세액공제는 공제대상 금액에 따라 공제액이 고정되어 있습니다. 예를 들어, 연금저축 세액공제는 연금저축에 납입한 금액의 16.5%를 공제해주며, 신용카드 소득공제는 신용카드로 카드결제한 금액의 30%를 공제해줍니다.
| 구분 | 소득공제 | 세액공제 |
| 공제 방식 | 종합소득금액에서 공제 |
납부해야 할 세금에서 공제
|
| 적용 시점 | 연말정산 |
연말정산 또는 연중
|
| 공제율 | 공제대상 금액에 따라 달라짐 | 공제액이 고정됨 |
소득공제는 공제대상 금액이 크면 클수록 세금 절감 효과가 크지만, 공제율이 낮기 때문에 소득이 높을수록 공제 효과가 줄어듭니다. 세액공제는 공제액이 고정되어 있기 때문에 소득에 상관없이 동일한 공제 효과를 볼 수 있습니다.
소득공제와 세액공제를 모두 활용하면 납부해야 할 세금을 더욱 줄일 수 있습니다. 따라서 근로자는 본인의 상황에 맞는 공제항목을 확인하고 공제 신청을 통해 세금 절감을 최대한 활용하는 것이 좋습니다.
홈텍스 소득공제 자료제출
홈텍스나 손택스(앱)에 접속하면 연말정산에 대한 가이드가 상세하게 나와있습니다. 최초에는 본인인증(카카오나, 패스, 토스등을 이용하면 편합니다) 을 통해 로그인 하시고 간소화 자료를 조회한뒤 제출을 해주시면 됩니다. 여기서 월세액, 병원, 학비, 기부금 등은 즉시 조회가 안되기 때문에 필요한 자료를 준비하여 직접 제출해야 합니다.
대부분의 근로자는 회사의 총무팀에서 진행하게되며, 외주를 주어 직원들 연말정산을 일괄 처리하게 됩니다.
다양한 소득, 세액공제 자료
위와 같이 건강보험, 국민연금, 보험료, 의료비, 교육비, 신용카드. 직불(체크카드), 현금영수증 등 다양한 소득공제 내역이 있으며 노후 연금이나, 주택마련 저축(청약통장), 월세, 기부금에 대해서 일정부분 소득공제, 세액공제를 받을 수 있습니다.
각 항목별로 세액공제와, 소득공제가 가능한 부분이 나뉘어 있으니 이미 지출한 금액에 대해서는 꼼꼼히 챙겨서 최대한 세금을 줄이거나, 소득을 줄이는 것이 현명한 방법이며, 13번째 월급을 받을 수 있는 방법입니다.
홈텍스 바로가기, 연말정산 자료제출
중소기업 취업 청년 혜택
중소기업에 취업한 청년은 소득세를 최대 150만원 까지 5년간 (750만원) 감면 받을 수 있는 제도가 있습니다. 바로 중소기업취업 청년 소득세 감면 제도 인데요. 정부에서 여건이 어려운 중소기업 청년들을 위해 5년동안 소득세를 내지 않도록(최소화) 하는 제도이기 때문에 반드시 신청해야 합니다.
신청 대상자는 만 34세 이하 청년이며(남,여) 군대경력 까지 쳐서 실제로는 36까지도 가능한 부분이 있기 때문에 다음 계산기를 통해 적합한 나이인지 판단해 보면 되겠다.
중소기업 감면 연령계산기 다운로드
소득세 감면 신청서 다운로드
다음 포스팅에서는 중소기업 감면에 대해서 좀더 자세히 다루어 보겠다.
앞으로 월세, 기부금, 카드 공제는 정리 중입니다.
'식조사's 일상공부 > 돈(금융, 혜택, 지원)' 카테고리의 다른 글
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